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Resumo
Este estudo considera o trabalho do auditor sob uma perspectiva técnica e ética, incorporando ferramentas como a auditoria forense e a abordagem baseada em risco. Também destaca a importância da colaboração interinstitucional com organizações como a Unidade de Análise Financeira e Econômica (UAFE). Os resultados demonstram que o novo marco regulatório redefine o papel do auditor como um agente de alerta precoce, capaz de detectar irregularidades financeiras sem comprometer o sigilo profissional. Essa função eleva os padrões técnicos de controle financeiro e fomenta uma cultura de transparência nas organizações. Consequentemente, quanto maior o comprometimento do auditor com as regulamentações e a capacidade de identificar riscos, mais eficaz será seu trabalho na prevenção de crimes econômicos e na proteção do sistema financeiro nacional. Os auditores participam ativamente da prevenção à lavagem de dinheiro, com o objetivo de identificar e reportar transações suspeitas que contribuam para a redução da incidência de crimes tributários. Essa evidência do compromisso do Estado equatoriano em estabelecer mecanismos eficazes para fortalecer a integridade do sistema financeiro está refletida na Lei de Lavagem de Dinheiro (Ley de Lavado de Astivos), que entrará em vigor a partir de julho de 2025.
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